Pracownicy czas opcje dla prywatnych firm

Strona główna 187 Artykuły 187 Dane dotyczące opcji na akcje pracownicze Tradycyjnie plany opcji na akcje zostały wykorzystane jako sposoby dla firm, aby nagradzać wysokie kierownictwo i kluczowych pracowników oraz powiązać ich interesy z interesami spółki i innych akcjonariuszy. Coraz więcej firm uważa jednak, że wszyscy ich pracownicy są kluczowymi. Od końca lat osiemdziesiątych liczba osób posiadających opcje na akcje wzrosła około dziewięciu razy. Choć opcje są najbardziej widoczną formą rekompensat indywidualnych kapitałów, ograniczone akcje, akcje fantomowe i prawa do wzrostu wartości akcji są coraz popularniejsze i warto rozważyć. Szerokie możliwości wyboru pozostają normą w firmach wysokich technologii i stają się coraz powszechniej stosowane w innych branżach. Większe spółki z sektora publicznego, takie jak Starbucks, Southwest Airlines czy Cisco, oferują opcje na akcje większości lub wszystkich swoich pracowników. Do licznych należą również wiele nie-high-tech, ściśle przyjętych firm. Od 2017 r. General Social Survey szacuje, że 7,2 pracowników posiada opcje na akcje, a także kilkaset tysięcy pracowników, którzy mają inne formy indywidualnego kapitału. To jest w dół od szczytu w 2001 r., Jednakże, gdy liczba była o 30 wyższa. Spadek ten wynikał w dużej mierze ze zmian w zasadach rachunkowości oraz wzrostu presji ze strony akcjonariuszy mających na celu ograniczenie rozwodnienia z tytułu nagród kapitałowych w spółkach publicznych. Co to jest opcja sprzedaży Opcja na akcje daje pracownikowi prawo do zakupu określonej liczby akcji w firmie po ustalonej cenie przez pewien czas. Cena, pod którą opcja jest podana, nazywa się ceną stypendium i zazwyczaj jest to cena rynkowa w momencie przyznania opcji. Pracownicy, którym przyznano opcje na akcje, mają nadzieję, że cena akcji wzrośnie i że będą mogli zarobić, korzystając z zakupów akcji po niższej cenie, a następnie sprzedając akcje po aktualnej cenie rynkowej. Istnieją dwa główne rodzaje programów opcji na akcje, z których każdy posiada unikalne zasady i konsekwencje podatkowe: niekwalifikowane opcje na akcje oraz opcje na akcje motywacyjne (ISO). Plany opcji na akcje mogą stanowić elastyczny sposób na dzielenie się własnymi pracownikami z pracownikami, wynagrodzenie ich za wykonanie, przyciąganie i utrzymanie zmotywowanego personelu. Dla mniejszych firm zorientowanych na wzrost, opcje są doskonałym sposobem na zachowanie gotówki, dając pracownikom przyszły wzrost. Mają one również sens dla firm publicznych, których plany świadczeń są dobrze znane, ale którzy chcą uwzględnić pracowników w zakresie własności. Rozwadnialność opcji, nawet jeśli przyznaje się większości pracownikom, jest zwykle bardzo mała i może być zrównoważona przez ich potencjalną wydajność i zalety utrzymania pracowników. Opcje nie są jednak mechanizmem istniejących właścicieli do sprzedaży akcji i są zwykle nieodpowiednie dla firm, których przyszły wzrost jest niepewny. Mogą też być mniej atrakcyjne w małych, blisko utrzymywanych firmach, które nie chcą chodzić publicznie lub sprzedawać, ponieważ mogą być trudne do stworzenia rynku akcji. Opcje zapasów i własność pracowników Są opcjami własnymi Odpowiedź zależy od kogo pytasz. Zwolennicy uważają, że opcje są prawdziwą własnością, ponieważ pracownicy nie otrzymują ich bezpłatnie, ale muszą wystawić własne pieniądze na zakup akcji. Inni jednak uważają, że ponieważ plany opcji pozwalają pracownikom sprzedawać akcje krótko po ich przyznaniu, opcje nie tworzą długoterminowej wizji własności i postaw. Ostateczny wpływ dowolnego planu własności pracowników, w tym planu opcji na akcje, zależy w dużej mierze od firmy i jej celów dla planu, jego zaangażowania w tworzenie kultury własnościowej, ilości szkoleń i edukacji, które wyjaśnia plan, a cele indywidualnych pracowników (czy chcą gotówki wcześniej czy później). W firmach, które wykazują prawdziwe zobowiązanie do tworzenia kultury własności, opcje na akcje mogą być znaczącym motywatorem. Firmy takie jak Starbucks, Cisco i wiele innych otwierają drogę, pokazując skuteczność planu opcji na akcje, w połączeniu z prawdziwym zobowiązaniem do traktowania pracowników, takich jak właściciele. Praktyczne uwagi Ogólnie rzecz biorąc, przy opracowywaniu programu opcji firmy muszą dokładnie rozważyć, ile akcji są gotowe udostępnić, który otrzyma opcje i ile zatrudnienia wzrośnie tak, aby odpowiednia liczba akcji była przyznawana każdego roku. Częstym błędem jest zbyt wiele opcji zbyt wcześnie, nie pozostawiając miejsca na dodatkowe opcje dla przyszłych pracowników. Jednym z najważniejszych aspektów planu jest jego przeznaczenie: czy plan ma na celu udostępnienie wszystkich pracowników w firmie lub po prostu zapewnić korzyści niektórym kluczowym pracownikom Czy firma chce promować długoterminową własność lub czy jest to świadczenie jednorazowe Czy plan ten ma na celu stworzenie własności pracowników lub po prostu sposób na utworzenie dodatkowej korzyści dla pracowników Odpowiedzi na te pytania będą kluczowe w określaniu konkretnych cech planu, takich jak kwalifikowalność, alokacja, uprawnienie, wycena, okresy posiadania , a cena akcji. Opublikujemy książkę Opcje zapasów, bardzo szczegółowy przewodnik po opcjach zapasów i planach zakupu akcji. Pobyt InformedHome 187 Artykuły 187 Jak wybrać plan zatrudnienia dla swojej firmy Wiele firm, z którymi się spotykamy, ma całkiem dobry pomysł, jaki rodzaj planów dotyczących pracowników, których chcą użyć, zazwyczaj opierając się na konkretnych potrzebach i celach. Jednak czasami mogą być lepiej obsługiwane przez innego rodzaju plan zapasów. A inni mówią, że chcą mieć plan własności pracowników, ale nie są pewni, co to może być. W tym artykule rozpoczniemy Ci drogę do wyboru i wdrożenia planu lub planów najbardziej odpowiednich dla Twojej firmy. Plany na rzecz właścicieli pracowników na szeroką skalę Zacznij od szybkiego przeanalizowania głównych możliwości szeroko zakrojonej własności pracowników. Szeroki plan to taki, w którym większość lub wszyscy pracownicy mogą uczestniczyć. (Uwaga dla czytelników spoza Stanów Zjednoczonych: jak wszystko inne na tej stronie, jest to specyficzne dla USA). Plan akcji pracowniczych (ESOP) jest rodzajem programu świadczeń pracowniczych z podatkiem, w którym zainwestowano większość lub wszystkie aktywa w magazynie pracodawcy. Podobnie jak podział zysków i plany 401 (k), które są regulowane przez wiele tych samych praw, ESOP musi obejmować co najmniej wszystkich pracowników zatrudnionych w pełnym wymiarze czasu, spełniających określone wymagania dotyczące wieku i usług. Pracownicy nie kupują akcji w ESOP. Zamiast tego firma wnosi swój wkład do planu, wkłada gotówkę do zakupu własnego magazynu (często z istniejącego właściciela), lub, najczęściej, plan pożyczania pieniędzy na zakup akcji, a spółka spłaci pożyczkę. Wszystkie te zastosowania mają znaczne korzyści podatkowe dla firmy, pracowników i sprzedawców. Pracownicy stopniowo pobierają konta i otrzymują swoje świadczenia po opuszczeniu firmy (choć przedtem mogą to być dystrybucje). Blisko 13 milionów pracowników w ponad 7000 firmach, w większości blisko, uczestniczących w programach ESOP. Plan opcji na akcje daje pracownikom prawo do zakupu akcji spółki po określonej cenie w określonym czasie po przyznaniu opcji. Więc jeśli pracownik otrzyma opcję na 100 udziałów w wieku 10, a cena akcji wzrośnie do 20, pracownik może skorzystać z opcji i kupić te 100 udziałów po 10 każdego, sprzedać je na rynku po 20 każdego, a kieszonkową różnicę. Ale jeśli cena akcji nie wzrośnie powyżej ceny opcji, pracownik po prostu nie skorzysta z opcji. Opcje na akcje mogą być przyznawane tylko niewielu lub jakiemu pracownikom. Około dziewięciu milionów pracowników w tysiącach firm, zarówno publicznych, jak i prywatnych, obecnie posiada opcje na akcje. Inne formy planów kapitałowych indywidualnych: Akcje z ograniczonym dostępem umożliwiają pracownikom prawo do nabycia akcji, darowizny lub nabycia w wartości godziwej o obniżonej wartości. Mogą oni przejąć posiadanie akcji tylko wtedy, gdy zostaną spełnione pewne ograniczenia, zwykle wymóg nabywania uprawnień. Pieniądze Phantom płacą przyszłą gotówkę lub premię na akcje równą wartości określonej liczby akcji. Kiedy nagrody fantomowe są rozliczane w formie akcji, nazywane są jednostkami akcjami ograniczonymi. Prawa na akwizycje dają prawo do wzrostu wartości określonej liczby akcji, zwykle płaconych gotówką, ale czasami rozliczane są na akcje (nazywane są nimi SAR rozliczane w akcjach). Nagrodami pieniężnymi są bezpośrednie dotacje na rzecz pracowników. W niektórych przypadkach akcje te są przyznawane tylko wtedy, gdy spełnione są określone warunki (korporacje, grupy lub osoby fizyczne). Nagrody te są zwykle nazywane udziałami w wydajności. Plan zakupu akcji pracowniczych (ESPP) jest trochę podobny do planu opcji na akcje. Daje to pracownikom szansę na zakup akcji, zazwyczaj poprzez potrącenia z wynagrodzenia w okresie od 3 do 27 miesięcy. Cena jest zazwyczaj dyskontowana do 15 od ceny rynkowej. Często pracownicy mogą zdecydować się na zakup akcji po rabacie z niższej ceny na początku lub na końcu okresu sprzedaży ESPP, co może jeszcze bardziej zwiększyć dyskonto. Podobnie jak w przypadku opcji na akcje, po uzyskaniu akcji pracownik może ją sprzedać na krótki zysk lub przytrzymać na chwilę. W przeciwieństwie do opcji na akcje, cena zdyskontowana w większości ESPP oznacza, że ​​pracownicy mogą zyskać nawet wtedy, gdy cena akcji spadła od daty przyznania dotacji. Firmy zazwyczaj ustanawiają ESPP jako plany z sekcji 423 podatków, co oznacza, że ​​prawie wszyscy pracownicy zatrudnieni w pełnym wymiarze z 2-letnim stażem muszą być dopuszczeni do udziału (chociaż w praktyce wielu z nich zdecydowało się nie). Wiele milionów pracowników, prawie zawsze w spółkach publicznych, znajduje się w ESPP. ESOP nie są opcjami Ludzie, którzy znają opcje na akcje i napotykają na słowo ESOP, czasami uważają, że oznacza Plan Pracowniczy Pracowników, ale to nic nie znaczy, jak wyjaśniono powyżej. ESOPy i opcje są zupełnie inne. Ani ESOP nie jest ogólnym terminem planu akcji dla pracowników, który ma bardzo specyficzną definicję prawną. (Poza USA ESOP oznacza różne rzeczy, począwszy od amerykańskich planów motywacyjnych dla ESOP) Opcja na akcje motywacyjne nie jest terminem powszechnym Kolejnym błędnym wyobrażeniem jest to, że opcja na akcje zachęcające jest ogólnym terminem opcji na akcje przyznawanych jako zachęta do pracowników itd. W rzeczywistości opcja motywacyjna jest jednym z dwóch typów opcji wyrównawczych (drugi to niekwalifikowalny pakiet akcji) i ma bardzo specyficzne wymagania prawne. Typowe sytuacje Po zapoznaniu się z planami, które można wykorzystać, zobaczmy, gdzie pasują do typowych sytuacji korporacyjnych: Prywatne firmy (firmy ściśle powiązane) Firmy, które planują podać do wiadomości publicznej lub nabyć (zaawansowane technologicznie starty, itd.): Mimo wszystkich zasobów zmian rynkowych i zasad rachunkowości, które miały miejsce w ciągu ostatniej dekady, opcje są nadal walorem wyboru, jeśli chodzi o przyciągnięcie i utrzymanie dobrych pracowników, wielu pracowników wysoko rozwiniętych nie przyjeżdża bez pracy. Ponieważ firma idzie na giełdę, powszechne jest również wprowadzenie planu zakupu akcji. Rosnące zainteresowanie cieszy się również prawami do akcydensji i zapasów ograniczonych. Bliskie przedsiębiorstwa z właścicielami chcącymi sprzedać niektóre lub wszystkie ich zasoby: ESOP jest zazwyczaj najlepszym wyborem. W większości przypadków ESOP będzie pożyczać pieniądze na wykupienie akcji, ale firma może po prostu oddać gotówkę w ciągu kilku lat w stopniowej sprzedaży. Firmy mogą używać dolarów przed opodatkowaniem, aby kupić właściciela na zewnątrz8212.Nie ma innego sposobu niż ESOP. Jeśli firma jest korporacją C (a nie S), właściciel, jeśli spełnione zostaną określone warunki, będzie w stanie uniknąć płacenia podatków od przychodów ze sprzedaży, pod warunkiem że zostaną przewinięte na akcje i obligacje amerykańskich firm operacyjnych. Opcje na akcje nie działałyby w ogóle. Tradycyjne, ściśle utrzymywane firmy, które pozostaną prywatne, ale nie mają właściciela sprzedaży: jeśli Twoja firma nie będzie miała doświadczenia z płynnością (przejście na rynek publiczny lub nabycie), to masz wiele możliwości wyboru. ESOP zapewnia zdecydowanie najbardziej korzystne korzyści podatkowe pracownikom i spółce, ale wymaga, aby przydziały zapasów były oparte na względnej rekompensacie lub wyższej formule, z zastrzeżeniem wymogów dotyczących nabywania uprawnień i usług, które mają zostać wprowadzone do planu. Prawa na akcje lub fantomowe zasoby są zazwyczaj najlepszym wyborem, jeśli chcesz zapewnić nagrody pracownikom w oparciu o zasługę lub inną swobodną decyzję. W przypadku opcji na akcje lub planu zakupu akcji firma będzie musiała stworzyć rynek dla akcji, co może powodować kosztowne i uciążliwe kwestie dotyczące papierów wartościowych. Opcje lub plany zakupu są więc ogólnie stosowane jedynie jako wynagrodzenie za zarządzanie w takich spółkach. Publiczne przedsiębiorstwa publiczne W pewnym sensie przedsiębiorstwa publiczne mają większą elastyczność przy wyborze planu akcji, ponieważ (1) istnieje rynek akcji, co oznacza, że ​​firma nie musi odkupywać jej od pracowników (2) nie ma problemów z papierami wartościowymi akcje są już zarejestrowane, a (3) zazwyczaj mają większe budżety niż firmy prywatne, z których część, na przykład, nie zgadza się na spłatę ogromnych sum związanych z ustanowieniem programu ESOP. Proces selekcji ma więc mniej do czynienia z wyeliminowaniem planów, które po prostu nie działają dobrze, a co więcej, z ważeniem plusów i minusów. Akcje z ograniczeniami na akcje, prawa do akcyzy i akcje fantomowe (w mniejszym stopniu plany zakupu akcji) są szczególnie przydatne w przypadku wynajmu pracowników, którzy oczekują ich jako warunku zatrudnienia. A jeśli pracownicy kupują akcje za pośrednictwem opcji, a plany zakupu mogą stanowić źródło dochodu dla firmy. Jednak nie zapomnij o ESOP jako długoterminowym planie korzystnym z podatków, program ESOP może pomóc firmie i jej pracownikom rozwijać prawdziwą kulturę własności. Bardziej kontrowersyjny jest plan 401 (k) dla zasobów pracodawców w spółce publicznej. W związku z skandalami rachunkowymi w firmie Enron i innych firmach postawiono powództwa przeciwko pracodawcom i planowano powiernictwo, które nie usunęły zapasów pracodawców jako opcji inwestycyjnej w planie 401 (k) i nadal przyczyniały się do udziału w kapitale spółki. Ten sam proces rozpoczął się po katastrofie na giełdach w latach 2008 i 2009. Pracownicy zaczęli przenosić więcej zasobów z zasobów pracodawców (od 19 na początku dekady do około 10 na koniec), a firmy stały się bardziej ostrzega przed przeciążeniem zapasów firmy w planach. Dla większej liczby firm kurs jest ostrożny. W wielu przypadkach będziesz chciał mieć co najmniej dwa rodzaje planów: na przykład szeroki plan opodatkowania plus program ESOP lub plan opcji wykonawczych plus szeroki plan zakupu części 423 itp. Co zrobisz zależy od pragnień i potrzeb Twojej firmy i pracowników. Bardzo małe firmy prywatne w budżecie Co jeśli Twoja firma jest bardzo mała (może 7 lub 10 pracowników), planuje pozostać w ten sposób, a koszt utworzenia programu ESOP lub nawet plan 401 (k) wydaje się niekorzystny Nie ma łatwego odpowiedź dla ciebie może roczna premia gotówkowa w oparciu o wyniki firmy byłaby lepsza niż plan zapasów. Możesz przeczytać nasz przewodnik po koncepcji własności pracowników dla bardzo małych firm, aby uzyskać więcej pomysłów i ogólne uzasadnienie w kwestiach. Kapitał syntetyczny Kapitał syntetyczny odnosi się do planów, takich jak akcje fantomowe lub akcje wzrostowe (SAR), które zapewniają pracownikom wypłatę, zazwyczaj gotówką, w oparciu o wzrost wartości akcji spółki. Pracownicy mogą otrzymywać zapasy zamiast środków pieniężnych w przypadku akcji fantomowej rozliczanej w akcje, co zwykle określa się jako plan zapasów magazynowych. Syntetyczne plany kapitałowe są stosunkowo proste w tworzeniu i utrzymaniu, a generalnie nie podlegają prawu papierów wartościowych. Fundusz bazowy nadal musi być w jakikolwiek sposób wyceniony (nie tylko zgadywanie przez zarząd lub prosta formuła), a dotacje traktowane są jako odszkodowania w celach księgowych. Jeśli plany mają na celu wypłaty po przejściu na emeryturę lub niektóre z nich w przyszłość, można je uznać za plany emerytalne i tym samym podlegać złożonym zasadom Ustawy o zabezpieczeniu emerytalnym pracowników (ERISA), jeśli nie ograniczono się do małej liczby pracowników. Plany z typowymi wypłatami od trzech do pięciu lat nie są problemem. Gdzie iść od tego miejsca Artykuł w ten sposób może tylko zarysować powierzchnię skomplikowanego obiektu. Proponowane tutaj sugestie są tylko sugestiami i mogą nie pasować do konkretnej sytuacji8212tem dlaczego nagłówek powyżej opisuje typowe sytuacje. Ważne jest, abyś dalej się wychowywał, a jeśli założysz plan, zatrudnij odpowiednie osoby, które pomogą Ci. Dalsze czytanie Nasza strona zawiera wiele artykułów dotyczących własności pracowników. Długie ogólne wprowadzenie do wszystkich tych planów to kompleksowy przegląd własności pracowniczej. Mamy też wiele publikacji. począwszy od streszczenia krótkich relacji do długich książek. Dobry punkt wyjścia, jeśli nie jesteś pewien, jaki plan chcesz, to Przewodnik dla Maklerów ds. Maklerskich. Osobiste porady i sugestie Jeśli jesteś członkiem NCEO lub dołączasz do nas, możesz zadzwonić lub wysłać e-mail z pytaniami lub po prostu porozmawiać o ogólnej dyskusji. Zawsze sugerujemy, aby członkowie, którzy zdecydują, który plan (i) mają korzystać z konsultacji z nami. Możesz też wynająć nas, aby porozmawiać z Twoją firmą lub zaproponować wstępne konsultacje. Zatrudnianie dostawców usług w celu skonfigurowania planu Ważne jest nie tylko to, że będziesz dobrze poinformowany, ale także zatrudniać doświadczonych, wykwalifikowanych i etycznych specjalistów. Przeczytaj nasz artykuł dotyczący wyboru usługodawców, a następnie zapoznaj się z katalogiem dostawców usług. Członkowie mają dostęp do Katalogu pożyczkodawców ESOP w obszarze członkowskim przeznaczonym wyłącznie do użytku w naszej witrynie. I nie zapomnij. Plan zapasów pracowniczych może niewiele mieć wpływu na pracowników, chyba że dobrze się z nimi komunikujesz. Podczas przeanalizowania tego, co mamy do zaoferowania, nie zapominaj o naszych zasobach w informowaniu o planach pracowników (takich jak dokumentacja ESOP Communications Sourcebook) oraz nasze seminaria internetowe i spotkania personalne komunikowania się z pracownikami), a także z zasobami zasobów własnych. Aby uzyskać poradnik dotyczący wyboru i opracowania planów czasowych dla firm, zapoznaj się z Przewodnikiem dla Maklerów ds. Wyrównywania Kapitału .7 Często zadawane pytania dotyczące opcji uruchamiania nowych pracowników Jim Wulforst jest prezesem usług finansowych firmy ETRADE. który udostępnia rozwiązania dotyczące zarządzania zasobami pracowniczymi zarówno dla firm prywatnych, jak i publicznych, w tym 22 z SampP 500. Być może słyszałeś o milionerach Google. 1000 wczesnych pracowników firmy (w tym masażystka firm), którzy zarabiają na zakupach dzięki opcji na akcje firmy. Wspaniała historia, ale niestety, nie wszystkie opcje na akcje są tak szczęśliwe, że kończą się. Zwierzęta i Webvan, na przykład, zbankrutowały po wysokiej jakości pierwszej ofercie publicznej, pozostawiając dotacje na akcje bez wartości. Opcje na akcje mogą być korzystne, ale wartość oferty może się znacznie różnić. Po prostu nie ma gwarancji. Zatem niezależnie od tego, czy rozważasz ofertę pracy, która obejmuje dotację na akcje, czy posiadasz udział jako część obecnej rekompensaty, najważniejsze jest zrozumienie podstaw. Jakie rodzaje planów są tam i jak one działają Jak mogę się dowiedzieć, kiedy należy ćwiczyć, utrzymywać lub sprzedawać Jakie są konsekwencje podatkowe Jak należy pomyśleć o odpisach na akcje lub udziały w stosunku do całkowitej rekompensaty i innych oszczędności i inwestycji Mogę mieć 1. Jakie są najczęstsze rodzaje akcji pracowniczych Dwóch najczęściej oferowanych akcji pracowniczych są opcje na akcje i ograniczone zapasy. Pracownice są najczęstsze wśród firm uruchamiających. Opcje umożliwiają kupno akcji akcji firmy po określonej cenie, określanej zwykle jako cena za strajk. Prawo do zakupu lub wykonywania opcji na akcje podlega harmonogramowi uprawnień, określając, kiedy można skorzystać z opcji. Przyjmijmy przykład. Powiedzmy, że przyznałeś 300 opcji, z ceną strajku 10 za każdą z nich, która w równym stopniu przekroczyła trzyletni okres. Pod koniec pierwszego roku miałby Pan prawo do wykonywania 100 akcji na 10 sztuk na akcję. Jeśli w tym czasie cena akcji spółki wzrosła do 15 na akcję, masz możliwość zakupu akcji za 5 poniżej ceny rynkowej, która, jeśli jednocześnie wykonujesz i sprzedajesz, stanowi 500 zysków przed opodatkowaniem. Pod koniec drugiego roku zostanie przyznanych 100 dodatkowych udziałów. Teraz, w naszym przykładzie, powiedzmy, że cena akcji spółki spadła do 8 na akcję. W tym scenariuszu nie skorzystałeś z opcji, ponieważ musisz zapłacić 10 za coś, co można kupić za 8 osób na otwartym rynku. Można to usłyszeć jako opcje, które nie mają pieniędzy lub pod wodą. Dobrą wiadomością jest to, że straty są na papierze, ponieważ nie zainwestowałeś rzeczywistych środków pieniężnych. Zachowujesz prawo do wykonywania akcji i może śledzić cenę akcji spółki. Później możesz zdecydować się na działanie, jeśli cena rynkowa przewyższa cenę strajku lub kiedy wróci do pieniędzy. Pod koniec trzeciego roku zeznawałoby 100 ostatecznych akcji i masz prawo do wykonywania tych akcji. Twoja decyzja polegałaby na wielu czynnikach, w tym, między innymi, na cenie akcji na rynku. Po skorzystaniu z przysługujących opcji możesz sprzedawać akcje od razu lub trzymać je w ramach swojego portfela akcji. Ograniczone dotacje na akcje (które mogą obejmować nagrody lub jednostki) zapewniają pracownikom prawo do otrzymywania akcji za niewielką lub bez kosztów. Podobnie jak w przypadku opcji na akcje, ograniczone dotacje na akcje są uzależnione od harmonogramu nabywania uprawnień, zazwyczaj związanego z upływem czasu lub osiągnięciem określonego celu. Oznacza to, że musisz poczekać pewien okres czasu i spełnić określone cele, zanim osiągniesz prawo do otrzymania akcji. Należy pamiętać, że przyznanie dotacji na subwencje ograniczone jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Oznacza to, że podatki będą musiały być opłacone w oparciu o wartość udziałów w momencie ich nabycia. Twój pracodawca decyduje, jakie opcje płatności podatkowych są dostępne, może to obejmować płacenie gotówką, sprzedaż niektórych nabytych akcji, lub też, że twój pracodawca zrzeka się niektórych akcji. 2. Jaka jest różnica między bodźcami a niekwalifikowanymi wariantami akcji Jest to dość złożony obszar związany z obowiązującym kodeksem podatkowym. Dlatego też skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby lepiej zrozumieć sytuację osobistą. Różnica polega przede wszystkim na tym, jak oba są opodatkowane. Opcje na akcje motywacyjne są przez IRS kwalifikowane do specjalnego opodatkowania, co oznacza, że ​​podatki nie muszą być płacone, gdy wykonywane są te opcje. Powstałe zyski lub straty mogą kwalifikować się jako długoterminowe zyski lub straty kapitałowe, jeśli zostały utrzymane przez ponad rok. Z drugiej strony opcje niewykwalifikowane mogą powodować powstanie zwykłego dochodu do opodatkowania. Podatek jest oparty na różnicy między ceną wykonania a uczciwą wartością rynkową w czasie wykonywania. Późniejsza sprzedaż może skutkować krótkoterminową lub długoterminową podwyżką kapitału, w zależności od czasu trwania. 3. Co z podatkami Podatki podatkowe dla każdej transakcji zależą od rodzaju posiadanej akcji i innych zmiennych związanych z indywidualną sytuacją. Przed wykonaniem opcji lub sprzedaży udziałów należy dokładnie rozważyć konsekwencje transakcji. Aby uzyskać konkretną poradę, skonsultuj się z doradcą podatkowym lub księgowym. 4. Jak wiem, czy trzymać lub sprzedawać po wykonaniu Jeśli chodzi o opcje i akcje pracownicze, decyzja o trzymaniu lub sprzedaniu sprowadza się do podstaw długoterminowego inwestowania. Zadaj sobie pytanie: ile jestem ryzykownego Czy moje portfolio jest dobrze zróżnicowane w oparciu o moje obecne potrzeby i cele Jak ta inwestycja pasuje do mojej ogólnej strategii finansowej Twoja decyzja dotycząca wykonywania, przechowywania lub sprzedaży niektórych lub wszystkich swoich akcji powinna rozważ te pytania. Wielu ludzi decyduje, co to jest sprzedaż w tym samym dniu lub bezgotówkowe ćwiczenia, w których wykonujesz wybrane opcje, a jednocześnie sprzedajesz akcje. Zapewnia to natychmiastowy dostęp do rzeczywistych wpływów (zysk, mniej powiązanych prowizji, opłat i podatków). Wiele firm udostępnia narzędzia, które pomagają zaplanować model uczestników z wyprzedzeniem i oszacować wpływy z danej transakcji. We wszystkich przypadkach należy zasięgnąć porady doradcy podatkowego lub finansowego plannera, aby uzyskać informacje na temat osobistej sytuacji finansowej. 5. Wierzę w przyszłość mojej firmy. Ile jej akcji powinienem posiadać Wielki jest zaufanie do swojego pracodawcy, ale myślisz o wszystkich portfelach i ogólnej strategii dywersyfikacji, gdy zastanawiasz się nad jakąkolwiek inwestycją, w tym jedną ze spółek. Ogólnie rzecz biorąc, najlepiej, aby nie mieć portfela, który jest zbyt uzależniony od jednej inwestycji. 6. Pracuję w prywatnym starcie. Jeśli ta firma nigdy nie będzie dostępna publicznie lub jest zakupiona przez inną firmę, zanim stanie się publiczną, co się stanie z magazynem Nie ma jednej odpowiedzi na to pytanie. Odpowiedź jest często określana w kategoriach planu akcji spółki i warunków transakcji. Jeśli firma pozostaje prywatna, może istnieć ograniczona możliwość sprzedaży udziałów lub udziałów nieograniczonych, ale różni się ona planem i firmą. Na przykład prywatna firma może zezwolić pracownikom na sprzedawanie przysługujących im praw do opcji na wtórnych lub innych rynkach. W przypadku przejęcia niektórych kupujących przyspieszy harmonogram nabywania uprawnień i zapłaci wszystkie posiadacze opcji różnicy między ceną akcji a ceną nabycia, inni nabywcy mogą zamienić niezabezpieczone akcje na plan zapasów w spółce przejmującej. Znowu zależy to od planu i transakcji. 7. Mam jeszcze wiele pytań. Jak mogę się dowiedzieć więcej Twój menedżer lub ktoś z departamentu HR firmy może dostarczyć więcej informacji na temat planu firmy i korzyści, które kwalifikujesz się do programu. Powinieneś także skonsultować się ze swoim planistą finansowym lub doradcą podatkowym, aby upewnić się, że dotacje na czas, nabywanie uprawnień, wykonywanie i sprzedaż wpływają na osobistą sytuację podatkową. W większości przypadków odpowiedź nie ma prostego powodu, że większość firm nie chce tego robić. A kiedy mówię, że to oznacza, że ​​twój zapas będzie cenniejszy niż za to zapłaciłeś. Jedyny czas, w którym powinieneś rozważyć zakup akcji to, jeśli opuścisz firmę lub rok wcześniej planujesz sprzedawać. Kiedy opuszczasz firmę, musisz podjąć decyzję, jeśli uważasz, że akcje spółki są warte więcej niż you039 płacisz za to, a tam wyjście w zasięgu wzroku. Jeśli Twoja firma ma wyjście na horyzoncie i wiesz, że chcesz zobaczyć to po wyjściu, możesz zacząć myśleć o wykonaniu roku przed czasem, aby móc płacić podatki od długoterminowych zysków kapitałowych, a nie regularnych dochodów. Pamiętaj jednak, że rozpatrywanie podatków jest często wtórne w przypadku akcji. Zobacz na przykład, jak Facebooka czy Zynga zrobiły to od czasu oferty publicznej, aby zobaczyć, że cena akcji ma znacznie większy wpływ na to, co pracownicy mogliby zdobyć po IPO niż podatki. Wreszcie, po IPO, często jest to 6-miesięczny okres blokady, w którym nie można sprzedawać akcje. 3,6 k Views middot Zobacz komentarze middot Not for Reproduction Greg Brown. Doświadczony anioł inwestor i dyrektor finansowy Nie ma powodu, aby rozważyć ćwiczenie, zanim pojawią się możliwości płynności (sprzedaż przez IPO lub firmy), odejście od firmy lub wygaśnięcie okresu opcji. 643 Odsłon middot Zobacz więcej głosów middot Not for Reproduction